Незаконное предпринимательство

Каким образом происходит осуществление незаконного предпринимательства?

Результатом незаконных продаж является тюремный срок. Предпринимательская деятельность может быть осуществлена без наличия лицензионного документа в следующих случаях. В области финансовой деятельности одним из преступных видов является осуществление незаконного предпринимательства, другими словами данное предпринимательство не обладает регистрацией государственного уровня либо на данный вид деятельности не получена необходимая лицензия.

Каким образом происходит осуществление незаконного предпринимательства? Как правило, оно выступает в виде:

а) продажи продукции, не обладающей лицензией и сертификатом качества, а также изготовленной в не надлежащих условиях (к примеру, алкогольная продукция, изготовленная в нелегальных местах), в том числе «и изготовление, покупка, сохранность, транспортировка и продажа продукции и товаров, не имеющих идентификационную марку» (статья 171.1 Уголовный кодекс Российской Федерации);

б) оказываемых услуг по реставрации технических сложных товаров бытового назначения посредством рекламы субъектами, не обладающими регистрацией на юридическом уровне и избегающих налогообложения;

в) осуществление сдачи в аренду квартирных помещений на длительное время (наиболее встречающийся вид незаконного предпринимательства, который не особо преследуется законом);

г) реализации товаров на неконтролируемых спонтанно созданных «рынках» в подземном переходе метро либо на остановке общественного транспорта (невзирая на то, что с определенной периодичностью данные места торговли ликвидируются полицейскими, они все равно появляются вновь);

д) в других типах.

Что означает термин предпринимательская деятельность.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, пункт 1 статья 2, предпринимательская деятельность «является индивидуальной, осуществляемой под свою ответственность деятельностью, целью которой служит регулярное получение финансовой прибыли от использования имущества, реализации товара, осуществления работ либо предоставление услуг субъектами, которые обладают регистрацией в данном качестве, утвержденной законодательством». 

К понятию термина «регулярная финансовая прибыль» не относится осуществление разовой торговой операции между физическими субъектами, соответственно она не может относиться к незаконному предпринимательству и ей не требуется государственная регистрация.

Отсюда следует, что термин предпринимательская деятельность имеет три характерные черты:

1)индивидуальная предпринимательская деятельность, которая осуществляется человеком самостоятельно, где субъект берет ответственность на себя за имущество и за вероятные последствия возможных неблагоприятных событий;

2) осуществление получения финансовой прибыли, основной задачей которой является хозяйственная деятельность;

3) происходит осуществление предпринимательской деятельности на высоком профессиональном уровне, что подразумевает ее государственное регистрирование, а для случаев предустановленных законом производится выдача лицензии.

Если опираться на нынешнее российское законодательство, то можно сделать вывод, что основным показателем в предпринимательской деятельности является сосредоточение на регулярном получении финансовой прибыли, что предполагает большое количество заключенных торговых операций субъектом, у которого основной задачей служит получение финансовой прибыли, то есть денежного дохода.

Таким образом, если единожды осуществлена торговая операция, где целью является получение финансовой прибыли (дохода) субъектом, то она не может быть отнесена к предпринимательской деятельности.

Незаконное предпринимательство и его виды.

Виды незаконного предпринимательства могут иметь три индивидуальные категории, в которых осуществляется предпринимательская деятельность:

1)Отсутствие государственного регистрирования – под понятием отсутствие регистрирования подразумевается осуществление предпринимательской деятельности без получения юридического субъекта, либо у субъекта, выступающего в качестве предпринимателя, без получения юридического субъекта, не имеется регистрация, либо человеком произведена подача документации для государственного регистрирования своей предпринимательской деятельности, которую он осуществляет до получения ответа по данному запросу; либо тогда, когда человек получил неудовлетворительный ответ по запросу о регистрировании своей предпринимательской деятельности, но все равно осуществляет свое предпринимательство.

В Гражданском кодексе существует постановление, согласно которому все носители физического и юридического статуса, осуществляющие хозяйственную деятельность, в обязательном порядке должны осуществить государственное регистрирование.

В Гражданском кодексе Российской Федерации, в пункте 1 статье 23, отмечено, что гражданин обладает правом на занятие предпринимательской деятельности без получения юридического субъекта только после того как им было осуществлено государственное регистрирование в качестве ИП.

В Федеральном законе от 8 августа 2001 года за № 129-ФЗ под названием «Государственное регистрирование юридических субъектов и индивидуальных предпринимателей» сказано, что «Государственное регистрирование считается действительным, органом осуществляющим регистрацию, с того момента, как произведена необходимая запись в надлежащем государственном регистре».

Документ, свидетельствующий о государственном регистрировании лица осуществляющего предпринимательскую деятельность (это может быть и юридический и физический субъект), является единственным доказательством, свидетельствующим о государственном регистрировании.

Если субъект потерял документ, подтверждающий его регистрацию в качестве предпринимателя, то это не является поводом для его удаления из регистра и, несмотря на это субъект считается зарегистрированным индивидуальным предпринимателем.

Необходимо помнить, что в качестве индивидуального предпринимателя может выступать субъект, который достиг возраста 14 лет (в Законе от 8 августа 2001 года за № 129-ФЗ, в статье 22.1 под наименованием «Правила государственного регистрирования физического субъекта в качестве ИП»).

2)Отсутствие специального дозволения, то есть лицензии – лицензионный документ является государственным актом, посредством которого возможно осуществление оговоренного в нем вида предпринимательской деятельности на протяжении отмеченных сроков, в том числе и характеризующие условия для его осуществления.

На сегодняшний день считается действительным Федеральный законодательный акт РФ от 8 августа 2001 года за № 128-ФЗ под наименованием «Выдача лицензии на определенные виды деятельности», в статье 17. В данном законе отображен полный реестр по видам деятельности, на которые выдается лицензия. 

Исходя из статьи 19, с того дня как данный Федеральный законодательный акт обрел юридическую силу: «… те виды деятельности, которые не отмечены в действующем законодательном акте, могут быть осуществлены без получения специального дозволения, то есть лицензионного документа, но с условием, что правила лицензирования по данным видам деятельности ранее не утверждались общегосударственными законодательными актами».

Предпринимательская деятельность может быть осуществлена без наличия лицензионного документа в следующих случаях:

а) после того как подано заявление о получении лицензионного документа, происходит осуществление предпринимательской деятельности, однако это происходит до того как будет получен утвердительный ответ и сообщение об осуществленном лицензировании;

б) субъект осуществляет предпринимательскую деятельность после того как был уведомлен об отрицательном ответе относительно получения лицензии из органа, выдающего лицензионный документ, несмотря на то что в данном случае отказ может быть оспорен, но разрешение на занятие предпринимательской деятельностью, которой необходима лицензия у субъекта не имеется;

в) если были обнаружены нарушения в лицензионных предписаниях и условиях, и лицензия была прервана, то предпринимательская деятельность может быть осуществлена далее;

г) если суд либо орган, выдающий лицензии, прекратил действие лицензионного документа, то предпринимательская деятельность может осуществляться и далее;

д) осуществлять предпринимательскую деятельность можно по окончании срока функционирования, только если данный срок заранее не пролонгирован;

e) Субъект, не подает заявление, в орган, занимающийся выдачей лицензий на получение лицензионного документа, осуществляя деятельность, которой необходимо лицензирование.

ж) в случае нарушений условий указанных в лицензионном документе – в категорию данных нарушений входят: нарушение условий, которые требуется соблюдать при изготовлении и реализации продукции (к примеру, условия исходя, из которых в обязательном порядке следует отображать срок пригодности продукции и датировку выпускаемой продукции); нарушение технических условий для осуществления лицензионного вида деятельности (например, без наличия требуемых санитарных и гигиенических условий для изготовления продовольственной продукции);

предпринимательская деятельность осуществляется вне территориальной местности, отмеченной в лицензионном документе (другими словами лицензия выдана на определенные помещения, где осуществляется выпуск продукции либо имеется дозволение на реализацию алкоголя, тогда как изготовление и продажа разрешена в других помещениях), сюда входят и другие нарушения.

Осуществленные преступные действия и санкции.

Незаконная предпринимательская деятельность зачастую сочетается со следующими преступными видами, такими как: фальсификация, нанесение порчи имуществу посредством обманных действий либо, используемое во вред доверие юридического или физического субъекта, нежелание гражданина подвергаться налогообложению (часть 1 статья 198 Уголовного кодекса Российской Федерации «Избежание налогообложения и (либо) налоговых уплат физическим субъектом»), жульничество по отношению к конечному покупателю, незаконное применение другой товарной марки, товарного знака, название места производства товара либо похожих названий для такого типа товаров (часть 1 статья 180 Уголовный кодекс «Незаконное применение товарной марки») и иные. К данному виду преступлений применяются необходимые статьи из Уголовного кодекса российской Федерации.

Для тех случаев, когда незаконная предпринимательская деятельность выступает в качестве незаконной покупки, продажи военного вооружения, его главных фрагментов, боевого арсенала, взрывных химических соединений и бомб (указано в статье 222 Уголовного кодекса России), производство военного вооружения (указано в статье 223 Уголовного кодекса России), незаконная торговля всех видов наркотиков (указано в статье 228 Уголовного кодекса России) и иных (к примеру, в статье 241 Уголовного кодекса РФ сказано «Об организации либо владении публичными домами по оказанию интимных услуг»), ответственность устанавливается исходя из отмеченных выше статей и вспомогательная квалификация свершенного, исходя из статьи 171 Уголовного кодекса РФ «незаконная предпринимательская деятельность», не надобна.

Отрывок из документации.

Незаконная предпринимательская деятельность, статья 171.

а) Если предпринимательская деятельность осуществляется без государственного регистрирования либо имеются нарушения в регистрационных нормах, а также предъявление в государственный орган, который осуществляет регистрирование юридических субъектов и индивидуальных предпринимателей, документации, которая несет в себе заранее ложную информацию, либо предпринимательская деятельность осуществляется без специального дозволения (лицензионного документа) для тех случаев, когда дозволение (лицензионный документ) необходимо, либо имеются нарушения в лицензионных правилах и условиях, в случае если данное действие нанесло крупный урон гражданским лицам, ряду организаций либо государству, либо связанно с получением доходности крупного размера, санкционируется денежным взысканием в размере до 300 000 рублей либо на основе размера зарплаты, либо другого дохода приговоренного на срок до 24 месяцев, либо исполнением обязательных работ на период от 180 до 240 часов, либо лишением свободы на срок от 4-х до 6-ти месячного периода.

б) Такое же преступление:

- реализовано, хорошо подготовленными определенными лицами;

- связано с получением доходности достаточно крупного размера, штрафуется санкцией в размере от 100 000 до 500 00 рублей либо в размере заработка, либо другой доходности приговоренного лица на срок от 12 месяцев до 36 месяцев, либо тюремным заключением пятилетним сроком с денежной санкцией в размере до 80 000 рублей либо в размере заработка, либо другой доходности приговоренного лица на срок до 6 месяцев либо без данного срока.

Уголовная ответственность и призвание к ней предпринимателя.

Исходя из статьи 171 Уголовного кодекса Российской Федерации, к уголовной ответственности, могут быть призваны психически здоровые субъекты, которые достигли возраста 16 лет, в частности:

а) физический субъект, обладающий регистрацией в качестве ИП;

б) лицо являющееся директором, владельцем, партнером владельца на владение организацией, либо компаньоном, участвующим в учреждении торговой организации;

в) физический субъект, который является практически директором, собственником действующего предпринимательства, которое не зарегистрировано, другим словами у него отсутствует государственное регистрирование.

Несмотря на то, что «у гражданского лица имеется право самостоятельно покупать и осуществлять свои гражданские права, и при этом организовывать для себя гражданское функционирование и выполнять взятые на себя обязательства, полностью возможно с приходом возраста в 18 лет» (указано в пункте 1 статье 21 Гражданского кодекса России), исходя из статьи 27 Гражданского кодекса России предустановленно право на занятие законным видом предпринимательской деятельности субъектом, который достиг возраста 16 лет, на основе объявления несовершеннолетнего лица полностью работоспособным, и при других случаях, также и в более раннем возрастном периоде (указано в статье 26, Гражданского кодекса России «Работоспособность несовершеннолетнего в возрастном периоде от 14 до 18 лет»).

Таким образом, в части 1 статье 20 Уголовного кодекса Российской Федерации утверждено постановление о том, что «уголовную ответственность несет субъект, которому исполнилось на момент осуществленного преступления 16 лет», данное постановление об указанном возрасте полностью соответствует российскому законодательному акту.

Результатом незаконных продаж является тюремный срок.

В ходе разбирательства по уголовным преступлениям, исходя, из которых граждане должны быть призваны к уголовной ответственности за осуществление незаконного предпринимательства, в судейской деятельности возникла надобность более конкретного, законодательно зафиксированного тезиса о том, что необходимо считать доходностью от незаконного осуществления предпринимательской деятельности. Данное действие связано с тем, что Уголовным кодексом в качестве причины для призвания к уголовной ответственности считается получение доходности в крупном (указано в части 1 статье 171 Уголовного кодекса РФ) либо очень крупном (указано в части 2 статье 171 Уголовного кодекса РФ) денежном размере.

Государственные органы, осуществляющие правоохранительную деятельность, изучая дела, которые связаны с осуществлением незаконного предпринимательства, неверно истолковывали само понятие «доходность», что в итоге подразумевало двойной смысл:

а) доходность – это денежная сумма, полученная от реализованной продукции;

б) доходность – это денежная сумма, которая получена с вычетом растрат, которые связаны с реализованным товаром.

На сегодняшний день, данный двойной смысл, имеет следующие истолкования:

1)Изначально Судебным судейским составом относительно уголовных дел Верховного Суда Российской Федерации было постановлено, что «исходя из статьи 12 Государственного Законодательного акта Российской Федерации от 7 декабря 1991 года за № 1998-1 под наименованием «Подоходный налог с физических субъектов» в ходе высчитывания НДФЛ, то есть налога с доходности полученной предпринимательской деятельности, в виде отступления из общих норм подвергнуть документально засвидетельствованные и практически осуществленные расходы, которые связаны с имущественной реализацией.

Такого вида постановление преобладает и в статье 42 разделе 4 Руководство Государственного налогового органа Российской Федерации от 29 июня 1995 года за № 35 с наименованием «Использование Законодательства РФ «Подоходный налог с физических субъектов». Следовательно, проанализировав данные тезисы, можно подвести итог о том, что доходность предустановленная статьей 171 Уголовного кодекса России, необходимо считать в качестве дифференциала между доходностью, которая получена в связи с предпринимательской деятельностью, то есть ее прибылью и теми расходами, которые были произведены в ходе данной деятельности» (постановление Судебного судейского состава относительно уголовных дел Верховного Суда Российской Федерации от 17 декабря 1998 года (читать «Извещение Верховного Суда России», 1999 год, под № 7 страница 9));

2)В последствие, проведя собрание, Верховный Суд Российской Федерации, постановил, что полученную прибыль от реализованной продукции необходимо считать в качестве дифференциала между прибылью от осуществленной реализации и документально засвидетельствованными расходами, которые связаны с реализованным товаром. «… предустановленно положением на основе части 1 статьи 171 Уголовного кодекса РФ (осуществление незаконного предпринимательства) квалифицирующим видом данного типа преступления, то есть получение доходности в крупном денежном размере, несет прибыль, которая получена в связи с незаконной предпринимательской деятельностью, за исключением тех расходов, которые связаны с осуществлением данной деятельности». Отмечено в пункте 9 Указом Судебного судейского совета Верховного Суда Российской Федерации от 25 ноября 1998 года под номером 1061п98 (дело Кондратьевой).

Помимо этого необходимо дифференцировать доходность. Которая получена:

а) в ходе осуществления не регистрационной предпринимательской деятельности, где финансовые суммы и другая финансовая прибыль, полученная от реализованной продукции (работы, услуги), главных фондовых организаций (сюда входят и земельные наделы), другого имущества, в том числе и полученная доходность от сделок не связанных с основным производством. Наряду с этим в доходность от сделок не связанных с основным производством входит:

1.Доходность, полученная от паевой собственности в ходе деятельности иных организаций;

2.Доходность, полученная от имущественного пользования, сданного в лизинг;

3.Доходность полученная (процентная прибыль) от эмиссионных ценных бумаг, от эмиссионных долговых ценных бумаг и других подобного типа документов;

4. Иные виды полученной доходности от сделок, не имеющих отношение к изготовлению продукции (работы, услуги) и ее реализации за исключением необходимых расходов, которые связаны с осуществлением данной предпринимательской деятельности;

5. Если предпринимательская деятельность осуществлялась без лицензирования, то финансовые суммы и другая финансовая прибыль, полученная от реализованной продукции (работы, услуги), для осуществления которой было необходимо лицензирование за исключением тех расходов, которые связаны с ее реализацией.

Страхование вкладов в России
http://deposit-insurance.ru/

Россия, 119019 г. Москва ул.Новый Арбат д.1